División de Ciencias Básicas e Ingeniería

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Catálogo de investigadores de las 5 Unidades de la Universidad Autónoma Metropolitana

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    Cobertura dinámica de la reserva actuarial de una empresa con pasivos pensionales
    (Universidad Autónoma Metropolitana (México). Unidad Azcapotzalco., 2015) Venegas-Martínez, Francisco; Agudelo Torres, Gabriel Alberto; Franco Arbeláez, Luis Ceferino; Franco Ceballos, Luis Eduardo
    Una cuestión determinante para las finanzas de una empresa con pasivos pensionales, corresponde a la estimación de las reservas actuariales. En este artículo se propone una estrategia para la estimación de la reserva actuarial de una renta vitalicia, a una vida, considerando una dinámica estocástica integrada con una estrategia de cobertura que garantiza un valor futuro de la reserva mayor o igual al pago a realizar. El planteamiento teórico es relevante, en la medida que permite disminuir el costo de una renta vitalicia, con los beneficios sociales y fiscales que ello implicaría, al permitir una mayor cobertura de los sistemas de retiro.

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